All About IRAs Weve nun überprüft die Bestimmungen in das Gesetz über die Roth IRA Beitrag (indem Sie Ihre Cashin) und Förderfähigkeit Regeln (der Stick). Hier überprüfen Sie die steuerliche Behandlung von qualifizierten Ausschüttungen (erhalten Sie Ihr Geld aus) von der Roth IRA (die Karotte). Qualifizierte Ausschüttungen Jede qualifizierte Verteilung aus einer Roth IRA wird NICHT in das Bruttoeinkommen für einzelne steuerliche Zwecke einbezogen. So einfach ist das. In der Tat ist eine qualifizierte Verteilung von einem Roth IRA steuerfrei. Keine Steuern auf den Auftraggeber. Keine fälligen Steuern auf das Ergebnis. Keine Steuern fällig, Zeitraum. Um qualifiziert zu sein, muss die Verteilung sein: Gemacht am oder nach dem Alter des Alters 59 12 ODER Gemacht an Ihrem Begünstigten oder an Ihrem Anwesen, nachdem Sie sterben ODER gemacht Ihnen, nachdem Sie deaktiviert werden innerhalb der Definition des IRS-Codes ODER Verwendet, um qualifizierte erstmalige Hauskäufer Aufwendungen bezahlen. Aber - und das ist eine sehr große aber - auch wenn eine der oben genannten Qualifikationen erfüllt ist, ist die Verteilung nicht qualifiziert, wenn sie innerhalb eines Fünf-Steuer-Jahres-Zeitraums gemacht wird. Nun sehen, wie die Berechnung der fünf-Steuer-Jahr Haltedauer ein wenig später zu berechnen. Nur wissen, dass fünf Steuerjahre nicht unbedingt die gleichen wie fünf Kalenderjahre sind. Es gibt also zwei Regelsätze, die erfüllt sein müssen, bevor ein Roth-IRA-Vertrieb qualifiziert und somit steuerfrei ist: Die Verteilungsregeln und die Fünf-Steuer-Jahres-Regeln. Wenn beide Regeln nicht erfüllt sind, wird die Verteilung NICHT qualifiziert, und die Einnahmen unterliegen der Steuer und möglicherweise Sanktionen. Gut diskutieren Strafen im Detail im nächsten Artikel. Beispiel 1 Bill, der 25 ist, macht in diesem Jahr einen Roth IRA Beitrag von 2.000. Sieben Jahre später (weit über die Fünfjahresperiode) schließt Bill seine Roth IRA ab und nimmt eine Ausschüttung in Höhe von insgesamt 4.500 (was dem ursprünglichen 2.000 Beitrag und 2.500 Einnahmen entspricht). Bill ist nicht deaktiviert, noch verwendet er diese Mittel zu erstmaligen Hauskäufer Kosten zu zahlen. Da Bill ist nicht älter als Alter 59 12, wenn er die Verteilung nimmt, ist die Verteilung nicht qualifiziert. Bill schuldet Einkommensteuern auf die 2.500 der Einnahmen. Darüber hinaus wird Bill eine 10 frühe Abzugsstrafe auf diese 2.500 des Einkommens beurteilt werden, es sei denn, er erfüllt eine der anderen sechs zugelassenen Ausnahmen zur Vermeidung dieser Strafe. Autsch. Denken Sie daran, dass unter den Roth IRA Regeln und im Gegensatz zu den Regeln für eine reguläre IRA, können Sie zuerst entfernen Sie Ihre Beiträge ohne Steuern oder Strafe. Wenn also in dem vorstehenden Beispiel 1 beschlossen wurde, einen Rückzug von nur 2.000 zu nehmen, würde er als eine Verteilung seiner ursprünglichen Beiträge behandelt und wäre nicht Steuern oder Strafen unterworfen. Das macht nur Sinn, da Bill nicht bekommen, um diesen Beitrag von seinem steuerpflichtigen Einkommen abzuziehen, wenn es ursprünglich gemacht wurde (so hes bereits bezahlte Einkommensteuer auf das Geld). Die Lektion Dont get zu kreativ hier. Die IRS hat Bestellvorschriften, die befolgt werden müssen, wenn Sie eine Verteilung von einem Roth IRA nehmen. Nun reden über die Regeln für die Ordnung im nächsten Artikel, aber glaube nicht, dass Sie nehmen können, was Sie wollen, aus Ihrem Roth IRA jederzeit Sie mit Straflosigkeit wollen. Darüber hinaus fallen Roth IRAs, die sowohl Conversions als auch reguläre Beiträge enthalten, unter eine etwas andere Regel. Es ist immer noch möglich, Ihre Beiträge (steuer - und strafrechtlich) zu entfernen, aber die Regeln können ein bisschen komplexer werden. Nun diskutieren em im Detail in den nächsten Artikel als auch. Für jetzt gehen wir auf die Fünf-Steuer-Jahres-Regel. Die Fünf-Steuer-Jahr-Regel Nehmen wir ein paar Minuten, um die Fünf-Steuer-Jahres-Regel zu diskutieren. Die Wartefrist für eine qualifizierte Verteilung kann kürzer als fünf Kalenderjahre sein, insbesondere, wenn ein Beitrag nach dem Ende des Steuerjahres geleistet wird, für das es anerkannt ist. Denken Sie daran, dass Sie bis zum 15. April des folgenden Jahres einen Beitrag für das laufende Steuerjahr zu leisten haben. Und nach dem Gesetz ist das erste Jahr, das gezählt wird, das Jahr, für das der Beitrag geleistet wird, nicht das Kalenderjahr, in dem der Beitrag tatsächlich erfolgt ist. Tatsächlich wäre der früheste Zeitpunkt, zu dem ein normaler (dh keine besonderen Themen wie Tod oder Behinderung) qualifizierter Roth-IRA-Vertrieb möglich wäre, der 1. Januar 2003, weil Sie nicht in der Lage waren, zu einem Roth IRA vor Jan beizutragen 1, 1998. Beispiel 2 Mike, im Alter von 57 Jahren, hat am 15. April 1999 für sein Steuerjahr 1998 einen 2.000 Beitrag zu seinem Roth IRA geleistet. Am 2. Januar 2003 zieht Mike mit seinem Alter über 3.000 von seinem Roth IRA zurück 59 12. Von den 3000 zurückgezogenen, 2.000 repräsentiert den ursprünglichen Beitrag, und 1.000 stellt das Ergebnis. Dieser gesamte Vertrieb ist qualifiziert und ist nicht in Mikes steuerpflichtigen Einkommen enthalten, weil es nach dem Fünf-Steuer-Zeitraum abgelaufen war, und Mike war über Alter 59 12, wenn er die Verteilung. Im Rahmen der Fünf-Steuerjahr-Regel in diesem Beispiel wurde das Jahr 1998 als erstes Steuerjahr gezählt, so dass die fünfjährige Steuerperiode Ende 2002 abgelaufen ist. Obwohl Mike sein Geld in seinem Roth IRA für weniger bezahlt hat Als fünf Kalenderjahre, hat er die fünf Steuer-Jahre Regel erfüllt, und seine Verteilung ist qualifiziert. Sobald die fünfjährige Halteperiode erfüllt ist, ist jede Ausschüttung aus der Roth IRA als qualifizierte Verteilung auszuschließen, wenn sie nach dem Alter von 59 12 getätigt wird oder wenn sie eine der anderen Voraussetzungen für eine qualifizierte Verteilung erfüllt. Denken Sie daran, dass jede Umwandlung von einer traditionellen IRA hat ihre eigenen individuellen fünf Steuerjahr halten Zeitraum. Dies könnte ein sehr guter Grund, um Ihre Conversions und Beiträge getrennt in separaten Roth IRA Konten zu halten. Allerdings beginnt der erste Beitrag bzw. die Umwandlung in Bezug auf Jahresbeiträge die Fünf-Steuer-Jahres-Taktung. Immer noch nicht klar Dann können wir mal einen Blick auf Frank werfen. Beispiel 3 Frank, Alter 58, konvertiert eine 2.000 traditionelle IRA zu einem Roth IRA am 15. April 1999. Daher hat seine fünf-Steuer-Jahr-Uhr begann Ticken im Jahr 1999. Im August 2000 macht er einen 2.000 jährlichen Beitrag für Steuer - Jahr 2000. Im Januar 2001 leistet er 2000 Beiträge für das Jahr 2000. Im Februar 2003 leistet er einen Beitrag von 4.000 (jeweils 2.000 für die Steuerjahre 2002 und 2003). Im Januar 2004, als Frank 62 Jahre alt ist, beträgt der Wert seines Roth IRA-Kontos 15.000 (8.000 in Beiträgen und 7.000 der Einnahmen). Frank nimmt eine Verteilung der gesamten Bilanz seines Roth IRA-Kontos. Ist Franks 15.000 Verteilung steuer - und strafenfrei Sie setzen Ihre bippy Der gesamte Betrag ist eine qualifizierte Verteilung, und kein Teil der Verteilung unterliegt der Steuer oder der Strafe. Warum Weil, zum Zeitpunkt der Verteilung, Frank war über Alter 59-12 und der Fünf-Steuer-Zeitraum für seine ursprüngliche Umwandlung wurde erfüllt. Franks Fünf-Steuer-Jahr-Uhr begann 1999 (das Steuerjahr, in dem er seinen ersten Beitrag durch die Umwandlung seiner traditionellen IRA), und es lief am 31. Dezember 2003. Seit seiner Verteilung fand nach 31.12 , 2003, ist sein gesamter Vertrieb qualifiziert und unterliegt keinen Steuern oder Strafen. Alle Transaktionen, die in seinem Roth IRA-Konto nach dem ursprünglichen Umwandlungsbeitrag stattfanden, bedeuteten für die Fünf-Steuer-Jahres-Regeln keine Bedeutung. Schließlich können Sie unter dem irrigen Eindruck, dass Roth IRA Beiträge und Konvertierungen müssen in völlig separaten Roth IRA Konten gehalten werden. Nicht mehr wahr. Die Änderungen der Roth-IRA-Regeln im Steuerreformgesetz von 1998 machten die Notwendigkeit dieser getrennten Rechnungen erforderlich. Es ist jetzt akzeptabel, um Ihre Roth IRA Umwandlungen und Beiträge, da die gleichen fünf-Steuer-Jahr Regeln gelten für beide. Also, wenn Ihr Broker weiterhin darauf besteht, dass Sie Ihre Umwandlungsfonds und Beitragsfonds zu trennen, sagen Sie ihm (oder ihr) des neuen Gesetzes, dass die Segregation Einschränkungen entfernt. Aber denken Sie daran, dass es noch andere fünf Jahre Haltedauer für Konvertierungen und Beiträge. Dont get lulled in das Denken, dass, solange Ihre Beitrag Haltedauer erfüllt ist, Ihre Umtausch Haltefrist wurde auch erfüllt. Die fünfjährige Halteperiode für die Umwandlung beginnt im Steuerjahr, in dem jede Wandlung erfolgt. Next gut Blick auf die Frage der frühen Abhebungen von Roth IRAs. Was ist der Unterschied zwischen Nicht-Qualified Investment Accounts vs qualifizierte Konten Understanding den Unterschied zwischen diesen Arten von Konten können einen großen Unterschied in Ihrem After-Steuer-Renditen. Viele Menschen, die für den Ruhestand zu retten haben Zugang zu qualifizierten Plan-Konten wie 401 (k) s. Dennoch müssen Sie nicht alle Ihre Ersparnisse in einem qualifizierten Konto zu tun, und viele Menschen verwenden regelmäßige nichtqualifizierte Investitionen Konten, um ihre Altersvorsorge zu ergänzen. Unten finden Sie auch einen Blick auf den Unterschied zwischen diesen beiden Arten von Konten, um Ihnen zu entscheiden, was das Richtige für Sie ist. Was ist ein qualifizierter Plan-Account Qualifizierte Pläne beziehen sich auf Arbeitgeber-geförderte Altersvorsorgepläne, die den Anforderungen der Steuergesetze entsprechen, sowie ein Gesetz, das so genannte Arbeitnehmer-Ruhestands-Einkommensgesetz von 1974 oder kurz ERISA. ERISA-qualifizierte Konten bieten steuerliche Vorteile, einschließlich steuerlicher Abgrenzung von Einkünften im Rahmen des Kontos, steuerliche Abzüge oder Ausschlüsse für Beiträge zu einem traditionellen qualifizierten Konto und das Recht auf Überweisung von Fondsbeständen in eine IRA. Nichtqualifizierte Pläne entsprechen dagegen nicht diesen Bestimmungen und sind daher für steuerliche Zwecke gleich behandelt worden. Technisch gesehen, IRAs arent qualifizierte Pläne, weil sie arent von den Arbeitgebern angeboten. Dennoch ist es bei der Berücksichtigung der steuerlichen Konsequenzen sinnvoll, sie auf die gleiche Weise zu behandeln wie qualifizierte Planabschlüsse, da die Steueraufschub - und Abzugsmerkmale ähnlich sind. Wie qualifizierte Konten nützlich sind Es gibt viele Vorteile für qualifizierte Konten. Auf der Investitionsseite, in der Lage zu verdienen Einkommen ohne Steuern zu zahlen, bis Sie einen Rückzug haben große langfristige Vorteile, die Förderung Ihrer Fähigkeit, Ihre Ruhestand Nest Ei aufzubauen. Abziehen von Beiträgen können Sie eine große vorzeitige Steuerbefreiung als gut. Ein weiterer Vorteil von qualifizierten Konten ist, dass ERISA einen gewissen Schutz vor Gläubigern bietet. Sowohl ERISA-qualifizierte Plankonten als auch IRAs haben Anspruch auf eine Vorzugsbehandlung im Konkursverfahren, und verschiedene Staaten haben unterschiedliche Regeln für die Behandlung von qualifizierten Plankonten und IRAs für staatliche Rechtsvorschriften und für Gläubigerverfahren, die kein Bundesbankerlaubnisgesetz beinhalten. Der Nachteil der qualifizierten Konten ist, dass sie im Allgemeinen bestrafen Sie für die Einnahme von Geld aus, bevor Sie ein bestimmtes Alter erreichen, in der Regel 59 12. Daher, wenn Sie Geld benötigen, bevor Sie dieses Alter erreichen, ist ein regelmäßiges nicht qualifiziertes Investmentkonto nützlich. Für die typische Rentenversicherung, mit einer Mischung aus qualifizierten und nicht qualifizierten Konten ist am besten, um Gleichgewicht und Flexibilität bieten. Auf diese Weise wissen Sie, können Sie immer Zugriff auf einige von Ihrem Geld, während auch die Nutzung der steuerlichen Vorteile für den Rest. Besuchen Sie unsere Broker-Center zu investieren für den Ruhestand heute beginnen. Dieser Artikel ist Teil des Motley Fools Knowledge Center, die auf der Grundlage der gesammelten Weisheit einer fantastischen Gemeinschaft von Investoren erstellt wurde. Ich freue mich auf Ihre Fragen, Gedanken und Meinungen im Wissenscenter im Allgemeinen oder auf dieser Seite im Besonderen zu hören. Ihre Eingabe hilft uns helfen, die Welt investieren, besser E-Mail an knowledgecenterfool. Dank - und Dummkopf an Versuchen Sie irgendwelche unserer Foolish Rundschreibendienstleistungen für 30 Tage frei. Wir Dummköpfe können nicht alle die gleichen Meinungen, aber wir alle glauben, dass unter Berücksichtigung einer Vielzahl von Einsichten macht uns bessere Investoren. The Motley Fool hat eine Offenlegungspolitik.
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